これを知らずに開業しないで！個人事業主の税金の基本

個人事業主の税金について

カフェを始めた、デザインの仕事をフリーで受けている。そんなふうに個人でお店を開いたり、仕事を請け負って働く人は「個人事業主」として税金の申告や納付が必要になります。今回は、個人事業主が関わる主な税金について、これから始める人にもわかりやすくご紹介します！

所得税（しょとくぜい）

1年間に得た「もうけ」に対してかかる税金です。
もうけ（＝所得）は、売上から経費を引いた金額です。

【例】
売上 500万円 − 経費 300万円 ＝ 所得 200万円

この200万円に対して、国に所得税を払います。
税率は「5％〜45％」まで、所得が多いほど高くなります。

住民税（じゅうみんぜい）

所得に応じて、住んでいる市区町村に払う税金です。
税率は全国ほぼ一律で、所得の約10％程度です。

※前年の所得に対して課税されるため、「今年のもうけ」ではなく「去年のもうけ」がもとになります。

消費税（しょうひぜい）

年間の売上が1,000万円を超えると、翌々年から消費税を納める義務が出てきます。
売上に上乗せして受け取った消費税から、仕入れなどにかかった消費税を引いた額を国に納めます。

個人事業税（こじんじぎょうぜい）

一定の業種（飲食業・小売業・サービス業など）で、所得が290万円を超えると課税対象になります。
税率は業種によって異なりますが、たいてい3〜5％です。

国民健康保険・国民年金

会社員と違って、保険料や年金は自分で支払います。
こちらも所得に応じて金額が変わるため、前年の稼ぎによって負担が増減します。

まとめ

個人事業主になると、自分で所得を計算し税金を納める必要があります。主な税金は「所得税」「住民税」「個人事業税」「消費税（条件により）」です。収入から経費を差し引いた「所得」に税率がかかります。毎年3月の確定申告で納税額を決定します。帳簿の記録が重要で、青色申告にすれば税制上の優遇も受けられます。

”税金って難しそう・・”と思うかもしれませんが、今は会計ソフトや、税理士への相談など、サポートもたくさんあります。
開業したばかりの方こそ、早めに仕組みを知っておくことが大切です。